（三）部门评价项目绩效评价情况。

本部门公开“城市低保”、“农村低保”项目部门评价报告（见附件）。

第四部分  名词解释

 

一、收入科目

财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：填列2021年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

一般公共服务民政管理事务：指民政局行政单位及局机关的事业单位支出，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

行政事业单位离退休：指机关事业单位基本养老保险缴费支出及机关事业单位职业年金缴费支出.

抚恤：指死亡抚恤。

社会福利：指老年福利、殡葬、社会福利事业单位、其他社会福利支出。

最低生活保障：指城市最低生活保障金支出、农村最低生活保障金支出。

临时救助：指临时救助支出、流浪乞讨人员救助支出。

特困人员救助供养：指农村特困人员救助供养支出。

其他社会保障和就业支出：指其他社会保障和就业支出。

卫生健康支出：指行政事业单位医疗、医疗救助、老龄卫生健康事务。

城乡社区支出：指城乡社区公共设施支出。

农林水支出：指农业保险保费支出。

灾害防治及应急管理支出：指中央自然灾害生活救助、地方自然灾害生活救助、其他自然灾害生活救助支出。

其他支出：指彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（社会福利彩票公益金、城乡医疗救助彩票公益金、其他社会公益事业彩票公益金支出）。

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分  附    件

 

附件1

 

婺源县民政局2022年城市低保项目支出绩效评价报告

 

一、基本情况

（一）项目概况。

1.背景及主要内容：为了保障城乡居民的基本生活，根据《国务院关于进一步加强和改进最低生活保障工作的意见》（国发〔2012〕45号）、《江西省人民政府关于进一步加强和改进最低生活保障工作的实施意见》（赣府发〔2013〕28号）、《财政部 民政部关于印发〈城乡最低生活保障资金管理办法〉的通知》（财社〔2012〕171号）、《江西省民政厅关于印发江西省最低生活保障操作规程的通知》（赣民发〔2013〕9号）及其他有关法律、法规，结合本县实际情况，县人民政府于2003年和2006年分别颁布了《婺源县城镇居民最低生活保障实施办法》和《婺源县农村居民最低生活保障实施办法》，对人均收入低于我县最低生活保障标准，且家庭财产状况符合规定条件的城乡居民，除县政府有特别规定的外，列入最低生活保障保障范围，应保尽保。低保项目实施至今，一直以实现 “应保尽保、应退尽退”为救助目标，大力完善城乡最低生活保障制度,初步建立了与我县社会经济发展水平相适应、城乡统筹、多层次、全覆盖的社会保障体系,为改善民生、保障人民基本生活奠定了坚实的基础。

2.实施情况：县民政局社会救助股负责全县城乡低保工作的指导与实施，按照相关文件精神进行监督管理工作。

3.资金投入和使用情况：2022年我单位财政预算投入城市低保资金685.67万元，其中上级资金492万元，县级资金193.67万元。执行资金685.67万元，执行率100%。

（二）项目绩效目标。

1.总体目标：为了全面贯彻落实《国务院关于进一步加强和改进最低生活保障工作的意见》和《江西省人民政府关于进一步加强和改进最低生活保障工作的实施意见》文件精神，为了保障本县城乡居民的基本生活，实现有效救助，确保社会和谐稳定。

2.阶段性目标：2015年，县人民政府出台了《婺源县最低生活保障工作实施细则》（婺府办字［2015］1号）作为本县最低生活保障项目操作细则，确保应保尽保，严格把好低保申请、审核、审批关，健全低保退出机制，确保低保救助公平、公正、公开。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效自评目的。我单位通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

2.对象和范围。补助对象为无法定赡养、抚养、扶养义务人的老年人、残疾人和未成年人；无劳动能力，无生活来源的特困户；因残疾、年老体弱，或家庭主要劳动力患有大病造成生活困难的人员；自身无法维持基本生活常年贫困的农村特困户等，切实维护困难群众的生存权益，确保社会和谐稳定，使低保对象共享改革开放和经济发展成果。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效自评原则。我单位遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

2.绩效自评依据。根据江西省财政厅关于印发《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》的通知（赣财绩〔2022〕9号）文件结合工作，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。　　

3.绩效评价指标体系。结合本单位工作实际，对本单位的总体目标、总体绩效目标、部门整体支出绩效指标进行了详细的规定，其中还对部门的整体支出个性指标包括产出指标、数量指标、质量指标、时效指标、效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等进行了详细的细化说明。　　

4.评价方法。我单位高度重视预算绩效管理工作，按照《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》，采取定时自评、定点监控、及时跟踪、问题反馈和整改等多项措施，全面实施部门预算绩效管理，确保本部门及所属单位实施项目绩效目标如期实现。　　

5.评价标准。根据《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》及年初预算制定的绩效目标作为评价标准进行评价。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备。一是成立由领导为组长的预算绩效管理评价工作领导小组，负责预算绩效评价工作的领导管理工作，领导小组下设办公室，由财务部门负责财政支出绩效自评工作的具体组织、协调工作。二是建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。

2.组织实施。在部门整体支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的部门整体支出绩效指标，部门职责以及项目特点，制定三级指标，确定部门整体支出和项目的绩效自评指标体系、绩效考评实施方案，并开展相关绩效自评工作，得出绩效自评结论，形成部门整体支出绩效自评报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过本次自评，围绕资金项目的实际执行率，决策管理指标、产出指标和效益指标4个一级指标、10个二级指标和10个三级指标，严格按照评价依据和标准，采用定量和定性相结合的方式进行，通过客观公正的评价，得出综合评价结果为优。

绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	年度 指标值	实际 完成值	权重	得分	偏差原因分析及改进措施
	成本指标 20分	经济成本指标	经济成本	无成本	100%	10	10
		社会成本指标	社会支持度	≥85%	100%	10	10
		生态环境成本指标	生态环境破坏	无破坏	100%	10	10
	产出指标 40分	数量 指标	金额	≥4000万	4601.4万	10	10
		质量 指标	资金拨付率	≥85%	100%	10	10
		时效 指标	资金使用时效	及时	100%	10	10
	效益指标20分	经济效益指标	促进经济	有所提高	100%	10	10
		社会效益指标	促进社会	有所提升	100%	10	10
		生态效益指标	保护生态	有所改善	100%	10	5	生态环境影响不大
	满意度 指标20分	服务对象满意度指标	服务对象满意度	≥85%	90%	10	10
总分						100	95
自评结论		优√     良□     中□    差□				总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

我单位领导高度重视预算绩效管理工作，成立了由书记担任组长的全面实施预算绩效管理工作领导小组。每年在编制项目预算时，由科室申报，财务股负责统筹，最终上预算编制专题会议讨论决定项目申报情况。

（二）项目过程情况

年初对2021年度整体和项目预算执行情况、项目资金使用情况、项目组织管理情况、项目绩效目标完成情况进行全面的梳理。

7月开展2022年1-6月财政预算绩效运行监控评估工作，及时开展自我评价资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出实际效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验、完善管理，切实提高财政资金使用效益。　　

11月召开专题会议，对2022年全面预算执行情况进行绩效评价，深入分析问题及原因，积极做好下一步工作计划，遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

（三）项目产出情况

我单位结合年度工作目标，明确部门职责以及项目特点，制定三级指标，确立事中绩效跟踪和绩效评价机制，确保绩效目标如期实现，全部项目完成目标，评价均为优良。

（四）项目效益情况

政务服务工作项目：总体评价结果优。本单位整体支出的经济和社会综合效益良好，支出合理、规范、有效。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法：

1.总结经验、完善管理。积极对此次自查自评工作存在的薄弱环节，进行分析研究，查找原因，及时改进和调整，不断加强监督和管理，迅速提高财政支出管理绩效水平。

2.强化意识，提高效益。进一步强化我单位领导班子的绩效管理主体责任，牢固树立绩效管理理念，通过强化学习培训，来落实全面实施绩效管理的内涵，提升干部职工对预算绩效管理工作的认识，进一步推进绩效管理工作的有序开展。

（二）主要问题及原因分析：编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。今后，需增强工作可预见性，编制绩效目标时，将全年工作任务细化分解为具体的绩效目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标，提升部门预算编制的前瞻性。

六、有关建议

建议财政部门加强预算绩效评价工作的指导。

七、其他需要说明的问题

无

附件2

 

婺源县民政局2022年农村低保项目支出绩效评价报告

 

一、基本情况

（一）项目概况。

1.背景及主要内容：为了保障城乡居民的基本生活，根据《国务院关于进一步加强和改进最低生活保障工作的意见》（国发〔2012〕45号）、《江西省人民政府关于进一步加强和改进最低生活保障工作的实施意见》（赣府发〔2013〕28号）、《财政部 民政部关于印发〈城乡最低生活保障资金管理办法〉的通知》（财社〔2012〕171号）、《江西省民政厅关于印发江西省最低生活保障操作规程的通知》（赣民发〔2013〕9号）及其他有关法律、法规，结合本县实际情况，县人民政府于2003年和2006年分别颁布了《婺源县城镇居民最低生活保障实施办法》和《婺源县农村居民最低生活保障实施办法》，对人均收入低于我县最低生活保障标准，且家庭财产状况符合规定条件的城乡居民，除县政府有特别规定的外，列入最低生活保障保障范围，应保尽保。低保项目实施至今，一直以实现 “应保尽保、应退尽退”为救助目标，大力完善城乡最低生活保障制度,初步建立了与我县社会经济发展水平相适应、城乡统筹、多层次、全覆盖的社会保障体系,为改善民生、保障人民基本生活奠定了坚实的基础。

2.实施情况：县民政局社会救助股负责全县城乡低保工作的指导与实施，按照相关文件精神进行监督管理工作。

3.资金投入和使用情况：2022年我单位财政预算投入农村低保资金3928.76万元，其中上级资金2700万元，县级资金1228.76万元。执行资金3928.76万元，执行率100%。

（二）项目绩效目标。

1.总体目标：为了全面贯彻落实《国务院关于进一步加强和改进最低生活保障工作的意见》和《江西省人民政府关于进一步加强和改进最低生活保障工作的实施意见》文件精神，为了保障本县城乡居民的基本生活，实现有效救助，确保社会和谐稳定。

2.阶段性目标：2015年，县人民政府出台了《婺源县最低生活保障工作实施细则》（婺府办字［2015］1号）作为本县最低生活保障项目操作细则，确保应保尽保，严格把好低保申请、审核、审批关，健全低保退出机制，确保低保救助公平、公正、公开。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效自评目的。我单位通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

2.对象和范围。补助对象为无法定赡养、抚养、扶养义务人的老年人、残疾人和未成年人；无劳动能力，无生活来源的特困户；因残疾、年老体弱，或家庭主要劳动力患有大病造成生活困难的人员；自身无法维持基本生活常年贫困的农村特困户等，切实维护困难群众的生存权益，确保社会和谐稳定，使低保对象共享改革开放和经济发展成果。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效自评原则。我单位遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

　　2.绩效自评依据。根据江西省财政厅关于印发《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》的通知（赣财绩〔2022〕9号）文件结合工作，建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

　　3.绩效评价指标体系。结合本单位工作实际，对本单位的总体目标、总体绩效目标、部门整体支出绩效指标进行了详细的规定，其中还对部门的整体支出个性指标包括产出指标、数量指标、质量指标、时效指标、效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等进行了详细的细化说明。

　　4.评价方法。我单位高度重视预算绩效管理工作，按照《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》，采取定时自评、定点监控、及时跟踪、问题反馈和整改等多项措施，全面实施部门预算绩效管理，确保本部门及所属单位实施项目绩效目标如期实现。

5.评价标准。根据《江西省省级项目出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》及年初预算制定的绩效目标作为评价标准进行评价。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备。一是成立由领导为组长的预算绩效管理评价工作领导小组，负责预算绩效评价工作的领导管理工作，领导小组下设办公室，由财务部门负责财政支出绩效自评工作的具体组织、协调工作。二是建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。

2.组织实施。在部门整体支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的部门整体支出绩效指标，部门职责以及项目特点，制定三级指标，确定部门整体支出和项目的绩效自评指标体系、绩效考评实施方案，并开展相关绩效自评工作，得出绩效自评结论，形成部门整体支出绩效自评报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过本次自评，围绕资金项目的实际执行率，决策管理指标、产出指标和效益指标4个一级指标、10个二级指标和10个三级指标，严格按照评价依据和标准，采用定量和定性相结合的方式进行，通过客观公正的评价，得出综合评价结果为优。

绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	年度 指标值	实际 完成值	权重	得分	偏差原因分析及改进措施
	成本指标 20分	经济成本指标	经济成本	无成本	100%	10	10
		社会成本指标	社会支持度	≥85%	100%	10	10
		生态环境成本指标	生态环境破坏	无破坏	100%	10	10
	产出指标 40分	数量 指标	金额	≥4000万	4601.4万	10	10
		质量 指标	资金拨付率	≥85%	100%	10	10
		时效 指标	资金使用时效	及时	100%	10	10
	效益指标20分	经济效益指标	促进经济	有所提高	100%	10	10
		社会效益指标	促进社会	有所提升	100%	10	10
		生态效益指标	保护生态	有所改善	100%	10	5	生态环境影响不大
	满意度 指标20分	服务对象满意度指标	服务对象满意度	≥85%	90%	10	10
总分						100	95
自评结论		优√     良□     中□    差□				总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

我单位领导高度重视预算绩效管理工作，成立了由书记担任组长的全面实施预算绩效管理工作领导小组。每年在编制项目预算时，由科室申报，财务股负责统筹，最终上预算编制专题会议讨论决定项目申报情况。

（二）项目过程情况

年初对2021年度整体和项目预算执行情况、项目资金使用情况、项目组织管理情况、项目绩效目标完成情况进行全面的梳理。

7月开展2022年1-6月财政预算绩效运行监控评估工作，及时开展自我评价资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出实际效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验、完善管理，切实提高财政资金使用效益。

11月召开专题会议，对2022年全面预算执行情况进行绩效评价，深入分析问题及原因，积极做好下一步工作计划，遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

（三）项目产出情况

我单位结合年度工作目标，明确部门职责以及项目特点，制定三级指标，确立事中绩效跟踪和绩效评价机制，确保绩效目标如期实现，全部项目完成目标，评价均为优良。

（四）项目效益情况

政务服务工作项目：总体评价结果优。本单位整体支出的经济和社会综合效益良好，支出合理、规范、有效。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法：

1.总结经验、完善管理。积极对此次自查自评工作存在的薄弱环节，进行分析研究，查找原因，及时改进和调整，不断加强监督和管理，迅速提高财政支出管理绩效水平。

2.强化意识，提高效益。进一步强化我单位领导班子的绩效管理主体责任，牢固树立绩效管理理念，通过强化学习培训，来落实全面实施绩效管理的内涵，提升干部职工对预算绩效管理工作的认识，进一步推进绩效管理工作的有序开展。

（二）主要问题及原因分析：编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。今后，需增强工作可预见性，编制绩效目标时，将全年工作任务细化分解为具体的绩效目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标，提升部门预算编制的前瞻性。

六、有关建议

建议财政部门加强预算绩效评价工作的指导。

七、其他需要说明的问题

无