目    录

第一部分  婺源县财政局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  婺源县财政局部门概况

一、部门主要职能

（一）、贯彻执行国家财税方针政策；

（二）、研究制定财政发展规划、财政改革方案及其有关政策并组织实施；

（三）、分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施经济调控和综合平衡社会财力的建议；

（四）、起草财政、地方税收、财务和会计以及行政事业单位国有资产管理的地方性法规和省政府规章草案，制定有关规范性文件；

（五）、承担各项财政收支管理的责任；

（六）、负责地方政府非税收入管理，制定政府非税收入管理有关制度和政策；

（七）、负责管理行政事业单位的国有资产；

（八）、会同有关部门管理财政社会保障和就业及医疗支出；（九）、负责管理会计工作；

（十）、承办政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1个，包括：婺源县财政局。

本部门2022年年末实有人数 82  人，其中在职人员 82 人，离休人员 0  人，退休人员  0 人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员 0  人；年末学生人数  0 人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员39     人。

第二部分  2022年度部门决算表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计2209.98万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少65.5万元，下降2.9 %；本年收入合计2209.98万元，较2021年增加298.52 万元，增长15.6 %，主要原因是：一体化系统上线后，年末无结余，年初没有上年结转数。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入2209.98万元，占100%；事业收入 0万元，占0%；经营收入0 万元，占0 %；其他收入 0万元，占0 %。  

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计2209.98万元，其中本年支出合计2209.98万元，较2021年减少65.5万元，下降2.9 %，主要原因是：严格执行中央八项规定，减少办公费用及公务接待；年末结转和结余0万元，较2021年增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %，主要原因是：因一体化支付系统改革，年末无结余。

本年支出的具体构成为：基本支出1378.77万元，占62.39%；项目支出831.21万元，占37.61%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为1559.66万元，决算数为2209.98万元，完成年初预算的 142 %。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1,296.32万元，决算数为1,925.93万元，完成年初预算的149%，主要原因是：代县财政支付支持企业资金，年初未列入预算。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为89.01万元，决算数为116.17万元，完成年初预算的131%，主要原因是：年内人员变动。

（三）卫生健康支出年初预算数为46.81万元，决算数为46.81万元，完成年初预算的100%。

（四）农林水支出年初预算数为32.55万元，决算数为17.4万元，完成年初预算的53%，主要原因是：减少非必要支出，如削减行政开支、购买设备等。

（五）资源勘探工业信息等支出年初预算数为0万元，决算数为33.1万元，完成年初预算的3310%，主要原因是：代县财政支付支持企业资金，年初未列入预算。

（六）住房保障支出年初预算数为0万元，决算数为70.57万元，完成年初预算的7057%，主要原因是：以前年度为上缴返回，不列入本级支出，今年调整列入本级支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1378.76万元，其中：

（一）工资福利支出1,176.39万元，较2021年增加344.44万元，增长41.4 %，主要原因是：人员变动及工资晋升、住房公积金列入本级支出等。

（二）商品和服务支出62.64万元，较2021年减少38.79万元，下降38.2 %，主要原因是：严格落实中央八项规定，减少办公费用、三公支出。

（三）对个人和家庭补助支出139.73万元，较2021年增加139.73万元，增长13973 %，主要原因是：发放退休人员增加补贴。

（四）资本性支出万元，较2021年增加（减少） 万元，增长（下降）0  %，主要原因是：当年基本支出资金没有安排预算。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为26万元，决算数为 0.29 万元，完成全年预算的1.1%，决算数较2021年减少10.81万元，下降97 %，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为 0 万元，完成全年预算的0 %，决算数较2021年增加（减少）0  万元，增长（下降）0  %，主要原因是：当年与上年度均未安排预算。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：当年与上年度均未安排预算。全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次，主要为：当年与上年度均未安排预算。

（二）公务接待费支出全年预算数为 26 万元，决算数为 0.29 万元，完成全年预算的1.1 %，决算数较2021年减少10.81 万元，下降97 %，主要原因是：严格执行中央八项规定，减少三公支出数。决算数较全年预算数减少的主要原因是：严格执行中央八项规定，减少三公支出数。全年国内公务接待4批，累计接待28人次，其中外事接待 0  批，累计接待 0 人次，主要为：严格执行中央八项规定，减少三公支出数。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 0  万元，其中公务用车购置全年预算数为  0 万元，决算数为 0 万元，完成全年预算的0 %，决算数较2021年增加（减少）0  万元，增长（下降） 0 %，主要原因是：年初没有预算安排，全年购置公务用车  0 辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：年初没有预算安排；公务用车运行维护费支出全年预算数为0   万元，决算数为 0 万元，完成全年预算的0 %，决算数较2021年增加（减少） 0 万元，增长（下降）0  %，主要原因是年初没有预算安排，年末公务用车保有 0 辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：本单位没有公车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出62.64万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少38.79万元，降低38.2 %，主要原因是：办公费支出减少8.43万元/印刷费支出减少2.67万元/邮电费支出减少7.33万元/差旅费支出减少4.86万元/  公务接待费支出减少10.81万元等。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出  0万元。授予中小企业合同金额  0万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额  0万元，占授予中小企业合同金额的0  %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的   0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的  0  %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的   0  %。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是：本单位无公务车辆。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目4个全面开展绩效自评，共涉及资金831.2万元，占项目支出总额的100%。    

组织对“财政委托业务支出” “对村级公益事业建设的补助”等项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出831.2万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，清楚地了解实施项目所要取得社会效益和经济效益，其职能和目标得到了进一步明确，部门自我约束意识及责任意识明显提高。“使用财政资金要进行评价，必须讲究效益”的理念正逐步在形成。

支出结构得到优化。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，并进行跟踪问效。一方面，促使预算的编制更科学、更规范，有利于财政部门优化财政支出结构，合理分配资金，使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面，通过开展绩效评价，为找出项目管理中存在的问题及其原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管理水平和资金使用效益，使我局的项目资金使用更加规范，社会效益更加显著。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法, 对本部门的项目组织开展的绩效评价，反映我局2022年度部门绩效自评总报告（绩效自评总报告主要包括本部门项目绩效目标情况、单位自评工作开展情况、综合评价结论、绩效目标完成情况总体分析、偏离绩效目标的原因和改进措施、绩效自评结果应用情况。）和《项目支出绩效自评表》。

一、绩效目标分解下达情况

内容包括：本级专项财政委托业务支出预算和区域绩效目标情况。本级资金安排、分解下达预算和绩效目标情况。

二、绩效目标完成情况分析

(一)资金投入情况分析。

我局2022年本级专项“财政委托业务支出”预算按排资金220万元，实际支出582.5万元，完成预算的264.77%。“财政投资评审专项业务项目经费”严格按照项目管理制度及财务管理制度执行实施。

(二)总体绩效目标完成情况分析。

从整体情况来看，我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在审核专项经费支出上，我们能专款专用，按评审项目进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象(对照总体目标分析全年实际完成情况。)

(三)绩效指标完成情况分析。

(1)投入指标：有立项依据、规范，全年共投入582.5万元； 

(2)数量指标：全年完成评审项目397个；

(3)质量指标：所有项目评审达标；

(4)时效指标：当年已完成所有评审项目，没有滞留项目；

(5) 成本指标：评审项目当年节约财政资金2.78亿元；

(6) 满意度指标：全年无投诉事项。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

我局针对总体目标和绩效指标超过指标值较多的原因进行了分析，主要是评价项目数年初预算不准确，为了更好、更高效的使用财政资金，下一步提高年初预算准确率，年中按预算数执行。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

高度重视绩效评价结果的应用工作，积极探索一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，着力提高绩效意识和财政资金使用效益。本次绩效评价结果与明年年初预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，使财政资金在预算安排、使用效率、以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等更加科学、更加合理。主动向社会公开行政职责、办事程序、执法依据、监督方式等信息，促使各项执法工作在阳光下进行，接受社会监督。

五、其他需要说

无

第四部分  名词解释

一、 收入科目

1、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金

2、非同级财政拨款收入：指本级横向转拨财政款和非本级财政拨款。

二、支出科目

1、“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的

因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

4.医疗卫生（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

5.医疗卫生（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

6.资源勘探信息等支出（类）工业和信息产业监管（款）其他工业和信息产业监管支出（项）：反映除上述项目以外其他用于工业和信息产业监管方面的支出。

7.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附    件