2018年度婺源县预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

一、审计整改工作基本情况

县十六届人大常委会第二十次会议听取和审议了《关于2018年度婺源县预算执行和其他财政收支审计工作报告》，充分肯定了审计工作取得的成绩，提出了审计查出问题整改落实情况的意见和建议，要求有关部门和单位明确整改任务、目标和要求，制定具体整改措施，逐条逐项整改，完善机制体制，堵塞漏洞，防患未然。县政府主要领导对此高度重视，专题研究部署要求各相关单位要进一步强化政治意识、大局意识，把审计整改工作作为一项政治任务来抓，加强组织领导，采取有力措施，扎扎实实抓好整改工作。县人大财经委、县审计局进一步加大了对审计查出问题整改跟踪督办力度，审计整改工作取得明显成效。截至11月底，《审计工作报告》中反映应整改的问题8个，其中财政部门整改的问题3个，县直单位部门整改的问题2个，扶贫资金专项审计整改的问题2个，县属国有及国有控股企业整改的问题1个，已整改到位的8个，整改到位率达100%。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政部门审计查出问题的整改情况

1.关于国有土地使用权出让金收入1881.80万元未及时征缴入库问题的整改情况：

正博实业、新森红玉文化艺术品、欢盛实业、上饶中城建旅游开发公司等受让方的出让金1881.8万元已于2019年1月全部缴交到位。

2.关于行政性收费、罚没收入和政府性基金等各项非税收入3270.88万元滞留专户的问题， 2019年一季度已将结存在财政专户的非税收入3270.88万元全额缴入国库。

3.关于非税收入专户账表不一，总账与报表不符的问题，专户核算会计已对非税收入专户报表金额进行调整，目前非税收入专户账表相符。调整后非税收入专户报表数3181万元，与专户总账“其他应付款”金额相差64万元，差额部分为惠农保证金，不属非税收入。

（二）县直单位部门审计查出问题的整改情况

1.关于超标准发放出差补助费1600元的问题。县卫健委于2019年6月10日由单位代缴财政专户，7月单位发工资时向个人收回。

2.关于固定资产账实不符的问题。县卫健委和县统计局分别于2019年6月30日第25号凭证和2019年6月30日第10号凭证调整账务处理，增加“固定资产”。

（三）扶贫资金专项审计整改情况

1.关于财政供养人员领取低保金的问题。县民政局审计期间立行立改，自2019年7月起停止发放施好女、程淑玲、胡利云低保金，并取消低保待遇，同时将已发放的15630元低保金追缴县财政。

2.关于国有建制单位人员领取低保金的问题。县民政局审计期间立行立改，自2019年7月起停止发放胡金敏、马林姿低保金，并取消低保待遇，同时将已发放的8071元低保金追缴县财政。

（四）县属国有及国有控股企业财务收支审计发现问题的整改情况

关于漏交税收5.26万元的问题。县市场服务公司于2019年9月18日向县税务局申报了漏交的房产税5.268万元及滞纳金1.23万元，已整改到位。

三、政府性投资审计问题整改情况

要求各建设单位要严格执行《婺源县政府投资建设工程项目管理实施细则》，认真落实市委、县委关于加强基建工程和政府采购领域监督管理的决定，严格执行招投标法和政府采购法，加强建设项目预算评审和决算的审计监督，规范社会中介组织的从业行为，着力防范风险，提升财政资金使用绩效。