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婺源县人民政府关于2018年财政决算(政府债务)和2019年上半年预算执行情况的报告
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婺源县人民政府关于2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年8月27日在县十六届人大常委会第二十次会议上

县财政局局长 王永新

主任、各位副主任、各位委员:

    受县政府委托,我向本次常委会报告2018年财政决算情况,请予审查。同时,简要汇报2019年上半年全县预算执行情况。

一、2018年财政决算情况

2018年,全县财政决算收支数与年初向县十六届人大次会议报告的执行数基本一致。

(一)2018全县财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2018年全县财政总收入159603万元,为预算的102.8%,增长10%。一般公共预算收入99559万元,为预算的93.9%,下降0.3%。其中,税收收入64202万元,为预算的86.3%,下降0.6%;非税收入35357万元,为预算的113.4%,增长0.3%。

一般公共预算支出304816万元,为预算的141.5%,为调整预算的95.7%,增长10.5%。其中,一般公共服务支出21515万元,公共安全支出12783万元,教育支出49700万元,科技支出476万元,文化体育与传媒支出4025万元,社会保障和就业支出57931万元, 医疗卫生与计划生育支出35138万元,节能环保支出15899万元,城乡社区支出36655万元,农林水支出30987万元,交通运输支出6462万元,资源勘探信息等支出19273万元,商业服务业等支出1154万元,国土海洋气象等支出1434万元,住房保障支出6194万元,粮油物资储备支出530万元,其他支出295万元,债务付息支出4275万元,债务发行费用支出90万元。

    2.政府性基金预算收支决算情况

    政府性基金预算收入48865万元,为预算的89%,为调整预算的67%。政府性基金预算支出77278万元,为预算的235.9%,为调整预算的95.2%。

3.国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成12万元,为预算的100%。国有资本经营预算支出12万元,为预算的100%。

4.社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金预算收入113816万元,为预算的109.5%。其中保险费收入57217万元,财政补贴收入51997万元,其他收入4602万元。社会保险基金预算支出96316万元,为预算的104.5%。社会保险基金预算收支当年结余17500万元,年末滚存结余77497万元。

(二)县级财政决算情况

2018年全县政府性基金决算情况、国有资本经营决算情况和社会保险基金决算情况,既是全县决算情况,也是县级决算情况,在此不重复报告,仅就2018年县级一般公共预算收支决算情况报告如下:

县级财政总收入51361万元。一般公共预算收入42850万元,其中,税收收入7493万元;非税收入35357万元。

县级一般公共预算支出262581万元。其中,一般公共服务支出12980万元,公共安全支出12783元,教育支出49700万元,科技支出707万元,文化体育与传媒支出3355万元,社会保障和就业支出52592万元, 医疗卫生与计划生育支出33943万元,节能环保支出9716万元,城乡社区支出24818万元,农林水支出20859万元,交通运输支出6462万元,资源勘探信息等支出20263万元,商业服务业等支出1119万元,国土海洋气象等支出1434万元,住房保障支出6194万元,粮油物资储备支出530万元,其他支出761万元,债务付息支出4275万元,债务发行费用支出90万元。

2018年县级一般公共预算收入42850万元,加上上级补助收入190750万元、地方政府一般债券收入51138万元、乡镇上解收入60636万元、调入资金8271万元、上年结余17637万元,收入总量为371282万元。县级一般公共预算支出262581万元,加上上解上级支出9005万元、补助乡镇支出44125万元、地方政府一般债务还本支出42928万元,支出总量为358639万元。收支扎抵,年终结转结余12643万元。

根据《预算法》规定,对其他有关事项报告如下:

县对乡镇转移支付情况。2018年县补助乡镇支出44125万元(含上级专项转移支付支出),下降12.7%,主要是用于调度乡镇重点工程项目建设支出大幅下降。

政府债务余额及政府债券收支情况。我县将政府债务纳入限额管理和预算管理,省核定我县2018年地方政府债务限额253533万元,实际债务余额244906万元,略低于省核定的地方政府债务限额,年末政府债务率为71%,低于全省平均水平,当年政府债务偿债率为5.2%,我县政府债务风险总体可控。在限额内省下达我县2018年债券资金85120万元,其中:新增一般债券8845万元,主要支持政府投资公益性项目建设;新增棚改专项债券25393万元,全部用于2018年城市棚户区改造(老城朱子小区)项目建设;再融资债券7228万元,用于归还到期债券本金;置换债券43654万元,按规定全部用于置换政府存量债务,截止2018年年末,需要用置换债券置换的政府存量债务全部置换完毕。

预备费安排使用情况。2018年预备费预算安排5000万元,实际支出5000万元,按照《预算法》规定用于突发事件处置及其他难以预见的开支,已列入相关支出科目决算数。其中,新农村建设支出1618万元、教育支出763万元、建档立卡人员医保和重大疾病补充保险费支出550万元、城乡居民基本养老保险缴费和待遇配套支出132万元、离休干部医疗费支出60万元、计生支出340万元、城区环卫保洁支出333万元、残疾人事业支出72万元、粮食储备支出177万元、农村“四好公路”前期费用支出200万元、“彩色森林”项目支出240万元、殡改支出80万元、应急抢险救灾借款利息支出194万元、农村危房改造配套支出162万元、其他支出79万元。

短收收入弥补和预算稳定调节基金收支情况。2018年一般公共预算短收6441万元,预算安排支出未作调整,通过争取上级转移支付资金和调入政府性基金弥补。当年未补充预算稳定调节基金。

结转结余情况。2018年全县一般公共预算结转结余13687万元,为项目资金结转。其中,县级一般公共预算结转结余12643万元。

“三公”经费使用管理情况。2018年,全县因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费(合称“三公”经费)财政拨款支出3921万元,比上年压减0.7%。县级“三公”经费财政拨款支出2708万元,比上年压减1%,比预算数节约126万元,主要是县直各部门贯彻落实中央八项规定精神和压减一般性支出的有关要求,减少了相关支出,其中:因公出国(境)经费50万元,比上年增加22万元,主要是根据部门工作需要增加了出访计划;公务用车购置及运行费653万元,其中:公务用车购置费为67万元比上年增加67万元,主要是政法部门依程序更换执法用车;公务用车运行维护费586万元,比上年减少10万元;公务接待费2005万元,比上年减少105万元。

(三)全县预算执行特点

1.财政收入:紧扣一个确保、实现两个提高、呈现三个优化

——紧扣一个确保:即紧扣财政收入确保实现年初预期目标。坚持高位推进,强化落实,狠抓综合治税,加大招商引资力度,现代商贸流通服务业招商效果明显,2018年乡镇收入首次突破10亿元,为顺利实现年初预期奠定坚实基础。

——实现两个提高:即实现财政收入占GDP比重和税收收入占财政收入比重双双提高。2018年财政收入占GDP的14.8%,较上年提高0.4个百分点。税收收入完成12.42亿元,同比增收1.44亿元,增长13.1%,占财政收入77.8%,较上年提高2.1个百分点。

——呈现三个优化:即呈现非税收入占比优化、调度税收总量优化和重点企业纳税明显优化。2018年非税收入完成3.54亿元,占财政收入22.2%,下降2.1个百分点。乡镇清理税收调度入库0.47亿元,减少0.74亿元,下降61.2%。全县纳税百万元以上企业新增20户达189户,纳税9.1亿元,增加0.9亿元,增长10.7%;纳税超千万企业18户,增加0.39亿元。

2.财政支出:实现一个突破、促进两个加快、突出三个倾斜

——实现一个突破:即2018年我县一般公共预算支出完成30.5亿元,突破30亿元大关。

——促进两个加快:即促进预算支出进度加快和部门存量资金支出进度加快双项指标在全市排名均比较靠前

——突出三个倾斜:即财政资金着力向基层、向民生领域、向重点项目倾斜。在努力保工资、保运转的前提下,全年财政“八项支出”完成22.9亿元,增长20.3%,筹措安排资金17.8亿元(不含融资),全力保障政府投资重点项目建设。

3.脱贫攻坚:畅通一条通道、加大两项投入、打好三场战役

——畅通一条通道:即畅通资金“绿色通道”。2018年我县财政专项扶贫资金总投入3660万元,完成拨付3475万元,结余184万元,结转结余率为5%,达到上级部门对2018年财政专项扶贫资金结转结余率在8%以下的考核要求; 2017年及以前年度财政专项扶贫资金都实现了零结余,达到了上级部门对2017年财政专项扶贫资金结转结余率在2%以下的考核要求。

——加大两项投入:即加大对建档立卡贫困人口医疗保障和学前教育投入力度。共计投入712万元,其中用于建档立卡贫困人口购买基本医疗保险307万元用于购买重大商业补充保险381万元,用于学龄前教育24万元。

——打好三大战役:即为打赢脱贫攻坚“春季攻势”、“夏季整改”、“秋冬会战”三场“战役”提供强有力的资金保障。2018年县本级投入财政专项扶贫资金494万元,占中央和省级投入本地资金总量2825万元的17.5%,达到了考核目标10%以上 

4.财政监管:围绕一个目标、完善两个机制、推动三个提效 

——围绕一个目标:即围绕以建立新时代现代财政制度为目标,着力加快改革步伐,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理, 建立预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制。更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。

——完善两个机制:即着力完善财政预决算机制和财政保障机制。加大预决算公开力度,严格按时间节点和公开要求公开政府预决算和部门预决算,主动接受社会监督;完善县直部门经费保障机制,加强政策性取消收费单位的经费保障力度;按照“多留少取、保障运转、激发活力”的原则,建立独立核算、责权利对等、充满活力的园区财政体制。

——推动三个提效:即推动在考核管理、资金使用、全程监控三个方面的加力提效。财政专项资金管理纳入婺源县2018年度科级领导班子绩效考核;全年盘活存量资金1.1亿元,用于重点项目、民生工程及公益性建设;全年发放“财园信贷通”、“旅游信贷通”、“惠农信贷通”、支付风险保证金等资金达5.62亿元,推动实体经济、中小微企业、现代新型农业健康发展;通过完善政府采购机制、强化财政投资评审,全年节约资金1.87亿元;初步建立财政扶贫资金动态监控机制,实现对财政扶贫资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪。

在肯定2018年度工作的同时,也应清醒认识到财政收入稳定增长压力较大、政策性减收因素增加、资金调度压力逐步显现等问题,应当引起高度重视,有待于在今后的工作中着力化解。

二、2019年上半年预算执行情况

今年以来,我们紧紧围绕县委“发展全域旅游,建设最美乡村”目标,认真贯彻落实县十六届人大四次会议批准的预算决议,加快重大财税政策部署实施,扎实做好财政预算管理工作,全县财政预算执行情况总体良好。

(一)一般公共预算执行情况

1.全县预算执行情况全县财政总收入完成94024万元, 增长6%。其中,税务部门完成67531万元,增长0.3%;财政部门完成26493万元, 增长4.5%。一般公共预算收入完成63404万元,增长2.8%;一般公共预算支出完成231271万元,增长18.1%。

2.县级预算执行情况县级财政总收入完成45801万元, 增长14.7%。一般公共预算收入完成36243万元,增长13.6%。一般公共预算支出完成209467万元,增长24.4%。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成35315万元,增长139%政府性基金支出完成30966万元,下降22.6%。

(三)国有资本预算执行情况

国有资本预算收支为零。

(四)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入完成58567万元,增长3.3%。其中,保费收入33491万元;财政补贴收入23976万元;其他社保基金收入1100万元。社会保险基金支出完成54435万元,增长74.2%。

(五)上半年预算执行呈现的特点及成效

    1.财政收入方面。上半年全县财政总收入完成9.4亿元,完成预算的55%,增长6%;一般公共预算收入完成6.34亿元,完成预算的59.5%,增长2.8%。财政收入保持平稳增长,顺利实现预期。但由于受国家减税降费政策、房地产市场疲软和一次性减收等因素叠加影响,我县税收收入减收明显,特别是房地产行业税收锐减,造成我县6月底税收收入同比仅增长0.3%,跌至今年各月累计增幅的最低值。

2.财政支出方面。上半年全县一般公共预算支出完成23.13亿元,完成预算的66.2%,超序时进度16.2个百分点,同比增长18.1%。财政“八项支出”完成19.1亿元,占一般公共预算支出比重82.5%,同比增长26%。县财政多渠道统筹安排资金7.4亿元,有力保障重点项目建设的推进上半年共兑现各类扶持奖励1.89亿元、支付退税周转金0.09亿元,发放“财园信贷通”、“旅游信贷通”惠农信贷通”贷款资金 2.69亿元,支付风险保证金0.52亿元,有效地促进了工业企业、实体经济、商贸物流企业、中小微企业、现代新型农业健康发展。

3.财政监管方面。深化各项财政改革,提升财政管理效能。根据“钱跟人走”、“钱跟事走”的原则,认真做好涉改部门经费调整工作,确保我县机构改革稳步推进;根据上级纪委监委的要求,在全县开展津贴补贴绩效工资及福利奖金专项治理“回头看”工作;根据省市部署,1月启动国库集中支付电子化改革,实现财政、预算单位、人民银行、代理银行之间全方位、全流程的电子化管理;3月启动财政票据和非税收入收缴电子一体化管理改革,目前 93个执收单位完成改革,实现了财政票据和非税收入收缴电子化,拓宽了手机、互联网等移动支付渠道,实现了“让信息多跑路,群众少跑腿”;加强债券资金管理,顺利通过财政部江西省监管局2018年债券资金使用全面核查。

总的来看,上半年,我县财政运行总体平稳,财政收入顺利实现预期,支出保障力度加大。但也存在一些问题:一是财源不稳固,一次性税源占比过高,收入增收压力大;二是刚性支出增长较快,支出缺口扩大,财政平衡难度凸显;三是重点项目建设支出较大,资金调度压力增大。

三、2019年下半年财政工作举措

继续紧扣年度预算目标计划,依法依规组织财政收入,合理安排各项支出,确保财政平稳运行。同时,牢牢把握稳中求进的工作总基调,充分发挥财政职能作用,改革攻坚,精准发力,促进经济社会平稳健康协调发展。

(一)加快财源建设步伐    

一是服务企业,涵养财源,要进一步做好“财园信贷通”和“旅游信贷通”工作,加快政府性融资担保公司业务运作,撬动银行贷款投入企业,助力中小微企业持续健康发展。二是继续加大工业企业招商力度大力发展制造业和高新技术产业,要发挥产业引导资金“四两拨千斤”的作用,强力扶持市场前景好、见效快、信誉度高、财税收益大的企业落户发展。三是完善考核机制和财政体制,着力激发乡镇发展实体经济的积极性引导乡镇努力培植实体

(二)狠抓财政收入征管

是加大现代商贸流通服务业的招商力度,作为短期内弥补我县收入缺口的主要措施。二是加强对我县重点企业(如鑫汇、正博、万立等)的服务与调度是加强乡镇房产两税的征管。是加快房地产项目的施工进度,下大力气解决棚改项目推进慢问题,督促商业地产尽快开工,促进房地产业持续稳定健康发展是推进国有土地挂牌出让,加大组织国有土地出让收入力度。

(三)加强财政支出调度

在保证支出进度的同时,进一步调整、优化财政支出结构,按照“有保有压、突出重点”的原则,确保保工资、保运转和保基本民生支出需要,要围绕县委重大决策部署,支持重点领域支出,支持打好三大攻坚战。同时,牢固树立过“紧日子”的思想,坚决做好一般性支出的压减工作,确保全县2019年一般性支出比上年压减5%以上。继续盘活财政存量资金,统筹用好上级专项资金,加快新增债券资金使用进度,切实发挥财政资金的使用效益。要密切关注库款资金周转,国库资金首先用于“三保”支出,一定兜牢“三保”支出底线。

(四)认真落实各项财税政策

一是确保减税降费政策落实到位,让企业和群众有实实在在获得感。严格执行降低增值税税率,执行小微企业普惠减税措施和个人所得税优惠政策;执行降低社保费率;加强非税收入管理,进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金。二是提高预算执行能力和水平,加快预算下达,落实好教育、扶贫、医疗、就业和社会保障等民生政策,不断补齐民生短板,督促部门落实预算执行主体责任,加快部门项目支出进度。三是加强预算绩效管理,认真做好项目支出部门绩效评价和财政重点评价工作。四是强化政府债务管理,加强债务数据监测与债务风险排查,确保我县债务风险在可控范围内。

主任、各位副主任、各位委员,做好今年的财政工作责任重大,任务艰巨。我们将继续在县委的正确领导下,在县人大的监督指导下,攻坚克难、扎实工作,努力促进全县经济社会及各项事业持续健康发展,以优异成绩为新中国成立70周年献礼!

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